Quien busca “exoneración pasivo insatisfecho deudas” quiere una lista. El Supremo acaba de demostrar que la lista no basta: hay que clasificar bien cada crédito. En la STS 260/2026, de 18 de febrero, una deudora en concurso sin masa debía 50.831,35 € a la Seguridad Social y 2.433,07 € a la Diputación de Valencia. En instancia se le exoneraron 10.000 € frente a la TGSS y nada frente a la Diputación. El Supremo le exoneró 26.845,66 € de la primera y toda la deuda con la segunda.
Es trabajo de despacho, y cada vez más. Según la Estadística del Procedimiento Concursal de los Registradores, en el segundo trimestre de 2026 se concursaron 13.007 personas físicas, el 89 % del total y un 20,2 % más que un año antes; el 83 % de los concursos fueron sin masa.
Exoneración pasivo insatisfecho deudas: la regla y sus ocho excepciones
La regla del art. 489.1 del TRLC es que la exoneración alcanza a todas las deudas insatisfechas. Las excepciones son ocho, y una de ellas, el crédito público, es parcial:
Exoneración pasivo insatisfecho deudas: mapa del art. 489.1 TRLC
| Deuda | ¿Se exonera? | Base |
| Préstamos, tarjetas, proveedores, suministros | Sí, íntegra | Regla general del art. 489.1 |
| Crédito público privilegiado u ordinario | Parcial: 5.000 € íntegros y el 50 % del resto, hasta 10.000 € por acreedor | Art. 489.1.5.º y SSTS 260 y 264/2026 |
| Crédito público subordinado (recargos, intereses) | Sí, íntegro | STS 260/2026 |
| Deuda con garantía real | No, dentro del límite del privilegio especial | Art. 489.1.8.º |
| Alimentos; responsabilidad civil derivada de delito o por muerte o daños personales | No | Art. 489.1.1.º a 3.º |
| Salarios de los últimos 60 días (hasta el triple del SMI) no asumidos por el Fogasa | No | Art. 489.1.4.º |
| Multas penales y sanciones administrativas muy graves | No | Art. 489.1.6.º |
| Costas y gastos de la propia solicitud | No | Art. 489.1.7.º |
El crédito público se calcula acreedor por acreedor
El caso de febrero fija tres criterios. Primero, el crédito público subordinado queda fuera del límite y se exonera entero. Segundo, el límite de 10.000 € se aplica a cada acreedor público, no al conjunto. Tercero, alcanza a todo crédito de Derecho público, lo recaude quien lo recaude: ayuntamientos, diputaciones o comunidades autónomas incluidos.
Con esos criterios, las cuentas cambian. De la deuda con la TGSS, la parte subordinada (16.845,66 €) se exonera entera. Del resto (33.985,69 €) se exoneran 5.000 € y la mitad de lo que excede, con el tope de 10.000 €. Total exonerado: 26.845,66 €; pendiente: 23.985,69 €. La Diputación, con menos de 5.000 €, queda exonerada por completo. Es la diferencia entre aplicar la exoneración pasivo insatisfecho deudas en bloque o crédito por crédito.
La STS 1551/2026, de 2 de octubre, ha aplicado de nuevo este cálculo y ha añadido algo: una sanción tributaria grave no impide por sí sola el acceso a la exoneración.
Las zonas grises de la lista de acreedores
En cualquier estudio de “exoneración pasivo insatisfecho deudas” hay cuatro puntos donde la clasificación se tuerce:
- Garantía real. La deuda hipotecaria queda fuera de la exoneración solo hasta el límite del privilegio especial. Lo que exceda del valor de la garantía, calculado conforme a la ley, se trata como ordinario o subordinado y sí se exonera.
- Avalistas y fiadores. La exoneración no los libera (art. 492.1 TRLC). Si el padre del cliente avaló el préstamo, el banco puede ir contra él. Y si paga, su acción de regreso contra el deudor queda afectada por la exoneración (art. 492.2).
- Sanciones. Las muy graves no se exoneran; el resto de sanciones públicas, normalmente subordinadas, sí. No hay que confundir el acceso (art. 487) con el alcance (art. 489).
- El art. 489.2. El juez puede declarar no exonerable cualquier otra deuda si su extinción llevaría al acreedor a la insolvencia. Conviene detectar estos acreedores antes de presentar la solicitud.
Cómo clasificar el pasivo con IA sin perder el control
En la exoneración pasivo insatisfecho deudas, el Supremo exige identificar cada crédito: no cabe pedirla de forma genérica, y la resolución debe señalar qué deudas quedan afectadas. Hay que cruzar certificados de la AEAT y la TGSS, el informe de la CIRBE, contratos, escrituras y sentencias.
En los Expedientes de Maite.ai se sube toda esa documentación y se pide: “Clasifica cada deuda según el art. 489.1 TRLC como exonerable, no exonerable o parcial; en los créditos públicos, separa la parte subordinada, e indica en qué documento consta cada dato”. El resultado es una tabla de acreedores lista para revisar, que después alimenta la solicitud.
Dos límites honestos. La IA no hace las cuentas del límite: el 5.000 + 50 % por acreedor se calcula en una hoja con la clasificación ya hecha. Y en los casos dudosos decide el abogado. Para fundamentar esa decisión, el buscador de jurisprudencia con IA devuelve los criterios de las Audiencias con enlace a cada resolución; aquí te contamos cómo analizar sentencias con IA.
Conclusión
La exoneración pasivo insatisfecho deudas se gana o se pierde en la lista de acreedores. Si quieres repasar antes quién puede pedirla, lo explicamos en los requisitos de la Ley de Segunda Oportunidad.
Despachos que trabajan este volumen, como Quita Deudas, han duplicado con Maite.ai su capacidad de gestión de casos sin aumentar costes. Si quieres probarlo en tu despacho, en Maite.ai para despachos de abogados te contamos cómo: licencia por despacho y entorno privado para cada profesional.